Abogado de herencias en Madrid: impuestos, repartos y herencias conflictivas

¿Qué hace un abogado de herencias en Madrid?

Tramita la herencia de principio a fin y, sobre todo, resuelve los conflictos: negocia el reparto entre herederos, reclama la legítima, impugna testamentos o particiones, recupera el dinero sacado de las cuentas, desaloja al heredero que ocupa un piso sin pagar y, si no hay acuerdo, pide la división judicial. Además calcula y presenta el impuesto de sucesiones y la plusvalía.

• Herencias de mutuo acuerdo: testamento o declaración de herederos, escritura, impuestos e inscripción.
• Herencias conflictivas: negociación, MASC, división judicial, rendición de cuentas.
• Legítimas: reclamación del hijo perjudicado o defensa del testamento.
• Pisos heredados: venta, alquiler, uso exclusivo de un heredero, extinción del condominio.
• Fiscalidad: sucesiones en Madrid o en otra comunidad, plusvalía municipal e IRPF al vender.

¿Cuánto se paga de impuesto de sucesiones en Madrid?

A la familia más cercana le sale casi gratis: hijos, nietos, padres, abuelos y viudo se ahorran el 99 % de la cuota, herede lo que herede. Hermanos, sobrinos, tíos y la familia política tienen, desde la Ley 2/2025, una bonificación del 50 %. Primos, parientes más lejanos y personas sin parentesco no tienen bonificación (art. 25 del Decreto Legislativo 1/2010).

Ojo en el grupo III: el 50 % solo alcanza a lo que se declare dentro de plazo, o tarde pero antes de que la Administración lo reclame. Declarar tarde o de forma incompleta hace perderla sobre lo que no se declaró. Las parejas de hecho inscritas tienen el mismo trato que el cónyuge.

El impuesto se presenta ante la Comunidad de Madrid, con el modelo 650 por cada heredero, en los seis meses siguientes al fallecimiento. La base es lo que recibe cada heredero, descontadas deudas y gastos deducibles, y para los inmuebles no puede ser inferior a su valor de referencia del Catastro.

¿Madrid o Castilla-La Mancha? Lo que cambia si el fallecido vivía en Toledo

Lo que decide qué impuesto se aplica es dónde vivió el fallecido la mayor parte de los últimos cinco años, no dónde viven los herederos ni dónde están los bienes. Si vivía en Madrid, toda la herencia tributa con la bonificación del 99 %, aunque haya una casa en un pueblo de Toledo. Si vivía en Toledo, se aplica Castilla-La Mancha, cuya bonificación baja del 100 % al 80 % en herencias grandes.

Cifras orientativas calculadas con la tarifa estatal y la reducción por parentesco, sin vivienda habitual ni seguros; Madrid tiene sus propias reducciones, por lo que el resultado exacto puede variar ligeramente. Lo explicamos con detalle en herencias en Toledo.

Una herencia en Madrid, paso a paso

1. Certificados de defunción, de últimas voluntades y de seguros de vida (los dos últimos, pasados 15 días hábiles).
2. Testamento en la notaría que indique el certificado, o declaración de herederos ante notario si no lo hay.
3. Inventario de bienes y deudas, con certificados bancarios a la fecha del fallecimiento y el valor de referencia de los inmuebles.
4. Aceptación, aceptación a beneficio de inventario o renuncia de cada heredero.
5. Firma de la herencia ante notario, donde cada uno acepta y se adjudica su parte.
6. Impuesto de sucesiones ante la Comunidad de Madrid y plusvalía ante el Ayuntamiento de cada inmueble.
7. Inscripción en el Registro de la Propiedad y cambios de titular en bancos, Catastro y Tráfico.

Con acuerdo y los papeles en orden, una herencia en Madrid se resuelve en unos meses. Lo que la alarga son los conflictos, que vemos a continuación.

Plazos que no conviene dejar pasar

Si no hay testamento: quién hereda

Sin testamento se hace una declaración de herederos ante notario, con dos testigos, cuando heredan hijos, padres, cónyuge o hermanos y sobrinos (Ley 15/2015). Primero heredan los hijos y nietos; si no los hay, los padres o abuelos; en su defecto, el viudo o la viuda; después, hermanos y sobrinos, y al final el resto de parientes hasta primos hermanos. Si no hay ninguno, hereda el Estado.

Con hijos, el viudo sin testamento no hereda la propiedad, pero tiene el usufructo de un tercio. Por eso muchas parejas sin testamento se llevan una sorpresa. Lo explicamos en herencia sin testamento.

¿Puede Hacienda revisar el valor declarado?

Sí. La Comunidad de Madrid puede comprobar el valor de los bienes durante el plazo de prescripción de cuatro años. Para los inmuebles, la base mínima es el valor de referencia del Catastro: si se declara por debajo sin justificarlo, se regulariza. Con la bonificación del 99 % el efecto suele ser pequeño para hijos y cónyuge, pero en el grupo III o el IV puede ser importante.

• Ajuar doméstico: se presume que vale el 3 % del caudal, salvo prueba en contrario; el Tribunal Supremo admite excluir de ese cálculo bienes como el dinero o las acciones.
• Valor declarado bajo: perjudica después al vender, porque la ganancia en el IRPF será mayor.

Herencias conflictivas: cómo se resuelven en Madrid

Primero se intenta un acuerdo con una propuesta de reparto concreta y valorada. Desde la Ley Orgánica 1/2025, antes de demandar hay que acreditar ese intento (MASC): una negociación entre abogados, una mediación o una oferta vinculante. Si no hay acuerdo, cualquier heredero puede pedir la división judicial, porque nadie está obligado a seguir en comunidad con los demás.

Los conflictos más frecuentes que vemos en Madrid:

• Un hermano vive en el piso de los padres y no quiere venderlo ni pagar nada.
• Uno de los hijos cuidó a los padres y sacó dinero de sus cuentas los últimos años.
• El testamento mejora a un hijo o deja todo al segundo cónyuge.
• No hay acuerdo sobre el valor de los pisos o sobre si vender o alquilar.
• Un heredero no contesta, vive fuera o no quiere firmar.

En la mayoría de los casos, una propuesta bien fundada, con tasación y cuentas claras, desbloquea el acuerdo sin juicio. Cuando no, la división judicial termina el conflicto.

¿Qué hacer si un heredero ocupa el piso de los padres?

Mientras la herencia está sin repartir, todos los herederos son copropietarios y ninguno puede usar el piso en exclusiva sin compensar a los demás. Se le puede reclamar una renta por el uso exclusivo, pedir la división de la herencia para que el piso se adjudique o se venda y, en algunos casos, ejercitar una acción de desahucio por precario cuando ocupa sin título.

Lo más eficaz suele ser combinar la presión económica (reclamar el uso) con una propuesta de compra de las partes de los demás o de venta conjunta. El juez puede ordenar la venta en pública subasta si el piso no se puede dividir y no hay acuerdo.

Cuentas vaciadas y donaciones antes del fallecimiento

Si un heredero sacó dinero de las cuentas del fallecido, hay que distinguir. Si fue una donación en vida, normalmente debe «traerse» a la herencia al calcular las legítimas y el reparto (colación). Si no fue donación sino una disposición sin autorización, se puede reclamar su devolución y, si hay engaño o abuso, puede haber delito. Lo primero es pedir al banco los movimientos de los últimos años.

• Cotitular de la cuenta: serlo no significa ser dueño del dinero; cuenta de quién procedían los fondos.
• Autorizado: solo podía disponer para los gastos del titular.
• Poder notarial: el apoderado tiene que rendir cuentas de lo que hizo con él.

Legítimas y desheredación

En Madrid se aplica el Código Civil. Si hay hijos, dos tercios de la herencia son su legítima: un tercio a partes iguales y otro que el padre o la madre puede usar para mejorar a alguno. Con el tercio que queda, el testador hace lo que quiera. El viudo tiene el usufructo del tercio de mejora. Si el testamento no respeta la legítima, el hijo perjudicado puede reclamar el complemento.

Desheredar solo es posible por las causas legales (por ejemplo, maltrato de obra o injurias graves), que deben constar en el testamento. El Tribunal Supremo admite el maltrato psicológico como causa, pero hay que probarlo, y si el desheredado lo niega es el resto de herederos quien debe acreditarlo.

¿Se puede impugnar un testamento en Madrid?

Sí, por defectos de forma, porque el testador no tenía capacidad al otorgarlo, porque hubo engaño, violencia o intimidación, o porque perjudica la legítima. Es competente el juzgado civil del lugar donde vivía el fallecido: si era Madrid capital, la demanda acaba en la calle Poeta Joan Maragall, 66, o en la calle Rosario Pino, 5, según le toque.

La prueba es clave: historia clínica, informes médicos de la época, testigos y el propio notario, que tiene que haber apreciado la capacidad del testador. Antes de demandar, valoramos contigo si hay base suficiente, porque son pleitos largos.

La división judicial de la herencia en Madrid

1. Demanda de división en el juzgado del último domicilio del fallecido, tras acreditar el MASC.
2. Junta de herederos para designar un contador-partidor y peritos.
3. Inventario y avalúo de los bienes.
4. Propuesta de reparto del contador-partidor.
5. Oposición de los herederos que no estén de acuerdo y, en su caso, juicio.
6. Adjudicación y, si un bien no se puede dividir, venta y reparto del dinero.

Vender un piso heredado en Madrid: impuestos

Al vender, cada heredero tributa en su IRPF por la ganancia: la diferencia entre el precio de venta y el valor que se declaró en la herencia, más gastos. Por eso declarar en la herencia un valor realista protege después. Además, quien vende paga la plusvalía municipal por el tiempo transcurrido desde la herencia, salvo que no haya ganancia.

Si se aplicó la reducción por vivienda habitual del fallecido, hay que conservarla diez años; venderla antes hace perder la reducción. Con la bonificación del 99 % de Madrid el efecto suele ser pequeño, pero conviene calcularlo.

Si entre los herederos hay un menor de edad

Los hijos menores heredan representados por sus padres. Pero si el padre o la madre que los representa también hereda, como ocurre cuando muere el otro progenitor, hay un conflicto de intereses y el juez tiene que nombrar un defensor judicial para el menor (art. 163 del Código Civil). Sin él, la partición puede no ser válida. Renunciar a la herencia en nombre del menor exige autorización judicial.

Es un trámite que conviene iniciar enseguida, porque el defensor judicial tiene que intervenir en la escritura y el plazo del impuesto sigue corriendo.

El viudo: usufructo, vivienda y conmutación

Si hay hijos, el cónyuge viudo tiene por ley el usufructo del tercio de mejora: puede usar los bienes o cobrar sus rentas de por vida, aunque la propiedad sea de los hijos. Muchos testamentos le dejan el usufructo universal de toda la herencia. Los herederos y el viudo pueden pactar sustituir ese usufructo por una renta, unos bienes concretos o un capital (conmutación).

El usufructo también tributa en el impuesto de sucesiones, según la edad del viudo, y al extinguirse con su fallecimiento los hijos consolidan la plena propiedad sin volver a pagar por ella.

Heredar un piso alquilado

El contrato de alquiler sigue vigente: los herederos ocupan el lugar del arrendador y cobran la renta en proporción a su parte. Hasta que se reparta la herencia, las rentas son de la comunidad hereditaria y hay que declararlas en el IRPF de cada heredero según su porcentaje. Si los herederos quieren vender, el inquilino puede tener derecho de adquisición preferente según su contrato.

Desbloquear las cuentas y cobrar los seguros

El banco bloquea las cuentas al conocer el fallecimiento y las libera cuando los herederos acreditan su condición (testamento o declaración de herederos, certificados de defunción y últimas voluntades) y la presentación del impuesto de sucesiones. Suele permitir pagar el funeral antes. Los seguros de vida se cobran por el beneficiario designado, también acreditando el impuesto.

El certificado de seguros de vida del Ministerio de Justicia permite descubrir pólizas que la familia desconocía, incluidas las vinculadas a préstamos o tarjetas.

Plusvalía municipal al heredar en Madrid

Si en la herencia hay inmuebles urbanos, se paga la plusvalía en el ayuntamiento de cada uno, en seis meses prorrogables hasta un año. Si el suelo vale hoy menos que cuando lo compró el fallecido, no hay impuesto (art. 104.5 de la Ley de Haciendas Locales), y se puede elegir el método de cálculo más favorable. Muchos ayuntamientos bonifican la vivienda habitual heredada por hijos o cónyuge según su ordenanza.

Lo ganamos en un asunto de plusvalía cobrada por una adición de herencia que conseguimos anular.

¿Y si la herencia tiene deudas?

Aceptar sin más supone responder de las deudas del fallecido incluso con tu patrimonio. La alternativa es aceptar ante notario a beneficio de inventario, con lo que las deudas nunca te costarán más de lo que heredas, o directamente renunciar. Antes de decidir, pide el informe de riesgos del Banco de España (CIRBE) y revisa avales, préstamos y deudas con Hacienda o la Seguridad Social.

Lo explicamos en aceptar o renunciar a una herencia.

Si el fallecido era extranjero o tenía bienes fuera

Desde el Reglamento europeo de sucesiones, la ley que rige la herencia es, salvo que el fallecido eligiera la de su nacionalidad en testamento, la de su último país de residencia habitual. Si vivía en Madrid, en principio se aplica la ley española, aunque fuera extranjero. Los bienes en otro país pueden exigir trámites allí y tributar también en ese país.

El certificado sucesorio europeo facilita acreditar la condición de heredero en otros países de la Unión Europea.

Planificar para que tu familia no discuta

Un testamento bien hecho evita la mayoría de los conflictos que vemos: puede repartir los pisos entre los hijos, mejorar al que cuida, proteger al cónyuge con el usufructo, nombrar un contador-partidor que haga el reparto o prever qué pasa con un negocio familiar. En Madrid, donar en vida también tiene una bonificación del 99 % para hijos, cónyuge y padres, aunque con requisitos.

¿Cuánto cuesta un abogado de herencias en Madrid?

Depende de los bienes, de si hay testamento y, sobre todo, de si hay acuerdo. Una herencia sin conflicto se tramita con un presupuesto cerrado por todo el proceso; una división judicial se presupuesta por fases. No publicamos tarifas: tras la primera consulta, que es gratuita, te damos el presupuesto cerrado por escrito. Aparte van el notario, el Registro y los impuestos.

Casos del despacho sobre herencias

Errores que conviene evitar

• Presentar el impuesto fuera de plazo: un sobrino o un hermano pierde el 50 % de bonificación sobre lo que no declaró a tiempo.
• Firmar un reparto sin tasar los pisos.
• Permitir que un heredero ocupe el piso años sin acuerdo escrito.
• Sacar dinero de la cuenta del fallecido tras su muerte sin el resto.
• Aceptar sin saber si hay deudas.
• Demandar sin intentar antes un acuerdo que se pueda acreditar.

También puede interesarte